中 國 信 用 行 業(yè) 標(biāo) 準(zhǔn)
GB/T CCA9002-2009
企業(yè)信用評價標(biāo)準(zhǔn)
2009-02-28發(fā)布 2009-03-15實施
中國信用協(xié)會信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會 發(fā)布
目 次
前 言
1 范圍....................................................................3
2 規(guī)范性引用文件..........................................................5
3 術(shù)語和定義..............................................................5
4 企業(yè)信用評價主體........................................................7
4.1 征信機(jī)構(gòu)..............................................................8
4.2 信用評估人員..........................................................8
4.3 權(quán)利與職責(zé)............................................................8
5 企業(yè)信用評價業(yè)務(wù)........................................................9
5.1 一般規(guī)定..............................................................9
5.2 基本原則..............................................................9
5.3 評價程序..............................................................10
5.4 評價報告..............................................................13
6 管理與監(jiān)督..............................................................16
6.1 機(jī)構(gòu)管理..............................................................16
6.2 機(jī)構(gòu)自律.............................................................16
6.3 機(jī)構(gòu)備案..............................................................16
6.4 業(yè)務(wù)報送..............................................................16
附錄A(規(guī)范性附錄) 企業(yè)信用評價要素指標(biāo).....................................17
附錄B(規(guī)范性附錄)信用等級限制性與調(diào)級性條款..............................25
附錄C(資料性附錄)評級結(jié)果與信用等級劃分..................................27
附錄D(資料性附錄) 《企業(yè)信用評價報告》樣式...............................27
附錄E(資料性附錄) 《企業(yè)信用管理手冊》樣式...............................27
前 言
根據(jù)國務(wù)院《征信業(yè)管理條例》、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于社會信用體系建設(shè)的若干意見》(國辦發(fā)〔2007〕17號)、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動的若干意見》(國辦發(fā)〔2004〕56號)和《中華人民共和國政府信息公開條例》(國務(wù)院令第492號)、中華人民共和國商務(wù)部、財務(wù)部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會《關(guān)于推動信用銷售健康發(fā)展的意見》(商秩發(fā)〔2009〕88號)、《中國人民銀行信用評級管理指導(dǎo)意見》(銀發(fā)〔2006〕95號)、《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的若干意見》(國發(fā)〔2007〕7號)、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部等部門關(guān)于清理評比達(dá)標(biāo)表彰活動意見的通知》(國辦發(fā)〔2006〕102號)、十六屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》及中央治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組的《關(guān)于在治理商業(yè)賄賂專項工作中推進(jìn)市場誠信體系建設(shè)的意見》(中治賄發(fā)〔2008〕2號),規(guī)范信用服務(wù)機(jī)構(gòu)企業(yè)信用評價行為,提高信用服務(wù)質(zhì)量,提升行業(yè)社會認(rèn)知度與行業(yè)公信力,實現(xiàn)行業(yè)自律框架下信用服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展,中國信用協(xié)會信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會組織業(yè)內(nèi)開展企業(yè)信用服務(wù)業(yè)務(wù)的有關(guān)會員單位聯(lián)合制定了中國信用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《GB/T CCA9002企業(yè)信用評價標(biāo)準(zhǔn)》(以下簡稱:“標(biāo)準(zhǔn)”)。
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范了企業(yè)信用評價主體、評價業(yè)務(wù)、管理與監(jiān)督等內(nèi)容。主要參考了信用有關(guān)國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn),在E-315:9000國際信用管理體系標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上充分吸取了國際信用評價機(jī)構(gòu)的管理經(jīng)驗,并結(jié)合中國社會信用體系建設(shè)的實踐和實際業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行的編制。
本標(biāo)準(zhǔn)的附錄A為規(guī)范性附錄(企業(yè)信用評價要素指標(biāo));
本標(biāo)準(zhǔn)的附錄B為規(guī)范性附錄(信用等級限制性與調(diào)級性條款);
本標(biāo)準(zhǔn)的附錄C為資料性附錄(評級結(jié)果與信用等級劃分);
本規(guī)范的附錄D為資料性附錄(《企業(yè)信用評價報告》樣式);
本標(biāo)準(zhǔn)的附錄E為資料性附錄(《企業(yè)信用管理手冊》樣式)。
本標(biāo)準(zhǔn)對信用評價主體、信用評價業(yè)務(wù)等進(jìn)行了規(guī)范,為征信機(jī)構(gòu)規(guī)范市場運作提供相應(yīng)依據(jù),為信用產(chǎn)品使用方提供有關(guān)指導(dǎo)。
本標(biāo)準(zhǔn)由全國各省、自治區(qū)、直轄市信用服務(wù)機(jī)構(gòu)提出。
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范由中國信用協(xié)會信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會歸口。
本標(biāo)準(zhǔn)由中國信用評價中心負(fù)責(zé)起草。
本標(biāo)準(zhǔn)于2009年2月28日正式發(fā)布。
本標(biāo)準(zhǔn)中如有與現(xiàn)行法律、法規(guī)相抵觸時服從現(xiàn)行法律、法規(guī)執(zhí)行;本標(biāo)準(zhǔn)的不完善之處,可以在運行過程中不斷修改和完善;本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的著作所有權(quán)、修改權(quán)和解釋權(quán)歸屬中國信用協(xié)會信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會。
1 范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了企業(yè)信用評價主體、評價業(yè)務(wù)、管理與監(jiān)督等。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于中華人民共和國(含香港、澳門、臺灣)范圍內(nèi)征信機(jī)構(gòu)開展的企業(yè)信用評價、信用認(rèn)證、商業(yè)征信活動。
2 規(guī)范性引用文件
下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn),然而,鼓勵根據(jù)本部分達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本準(zhǔn)則。
GB/T 22120-2008 企業(yè)信用數(shù)據(jù)項規(guī)范
GB/T CCA-001-2009 企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范
GB/T CCA-002-2009 個人信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范
IB/T E-315:9000 國際信用管理體系標(biāo)準(zhǔn)
GB/T 22116-2008 企業(yè)信用等級表示方法
GB/T 22117-2008 信用 基本術(shù)語
GB/T 22118-2008 企業(yè)信用信息采集、處理和提供規(guī)范
GB/T 23791-2009 企業(yè)質(zhì)量信用等級劃分通則
3 術(shù)語和定義
下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。
企業(yè)或個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中履行約定條件下償還義務(wù)的主觀意識。
3.2 信用能力
企業(yè)或個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中履行約定條件下償還義務(wù)的能力。
3.3 信用服務(wù)
信用服務(wù)是指通過采集、加工信用信息,提供相關(guān)信用產(chǎn)品和服務(wù)的活動。一般包括個人征信、企業(yè)征信(或稱商業(yè)征信)、信用評級(或稱信用評估)、信用評定、信用認(rèn)證、信用管理咨詢與培訓(xùn)及其他業(yè)務(wù)類型。
3.4 商業(yè)征信
也稱企業(yè)征信,指由依法成立的征信機(jī)構(gòu)通過合法渠道采集、整理、加工企業(yè)信用信息,形成相應(yīng)信息集合報告,或做出一定的分析形成深度或?qū)m椥庞脠蟾娴慕?jīng)營性活動。
3.5 信用評級(或稱信用評估)
指由依法成立的信用服務(wù)機(jī)構(gòu),根據(jù)獨立、客觀、公正的原則,依據(jù)科學(xué)指標(biāo)體系,通過定性和定量分析,對影響經(jīng)濟(jì)主體(主權(quán)國家、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)、個人等)或金融工具(貸款、債券、資產(chǎn)證券化、商業(yè)票據(jù)等)的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合考察,評價其按時償付債務(wù)的能力和意愿,并用簡單明了的符號或分?jǐn)?shù)表示出來。根據(jù)評級覆蓋的時間長短,可將評級服務(wù)分為短期(一年以內(nèi))和長期(超過一年)信用評級;根據(jù)評級是否受委托而進(jìn)行,可將評級分為主動評級與被動評級。根據(jù)不同的評級對象和目的,信用評級主要可以分為以下幾類:
3.5.1 主權(quán)國家評級
評級機(jī)構(gòu)對主權(quán)國家的中央銀行或政府償還債務(wù)的能力和意愿加以分析評定,并以一定的符號表示其風(fēng)險的大小。通常,一個國家的資信等級反映的是一種“主權(quán)上限”,例如一個國家的資信等級為AA級,則該國內(nèi)所有公司發(fā)行的外幣債務(wù)最高級別不能超過AA級。
3.5.2 債務(wù)人信用評級
評級機(jī)構(gòu)對企業(yè)的整體信用狀況開展調(diào)查,通過定性和定量的分析,對企業(yè)未來特定期間的支付能力及意愿進(jìn)行分析與評價,將結(jié)果用一定符號來表示,例如,可用AAA級表示企業(yè)還本付息能力非常強(qiáng)。
3.5.3 債項信用評級
主要根據(jù)金融工具(貸款、債券、資產(chǎn)證券化、商業(yè)票據(jù)等)的具體品種、信用擔(dān)保與抵押、債務(wù)償還的優(yōu)先順序等方面,結(jié)合對其發(fā)行者的分析,評定某一金融工具的綜合信用等級。許多債務(wù)工具的發(fā)行,必須以獨立的信用評級為前提,信用評級的結(jié)果,常常被用來作為債務(wù)工具定價的依據(jù)。
3.5.4 金融機(jī)構(gòu)評級
金融機(jī)構(gòu)評級包括商業(yè)銀行評級、保險公司評級、擔(dān)保公司評級、基金公司評級、證券公司評級等。
3.6 信用評定
是指信用評審執(zhí)行機(jī)構(gòu),依據(jù)企業(yè)提供的各類資料,按照規(guī)定的程序和方法對企業(yè)信用資質(zhì)作出的最終結(jié)論。
3.7 信用管理體系認(rèn)證(或稱信用認(rèn)證)
指由依法成立的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)對各類組織的信用狀況和信用管理情況是否符公開的E-315:9000國際信用管理體系標(biāo)準(zhǔn)的綜合評定行為,其旨在提高和保證組織的可信度,提高組織的信用管理水平。根據(jù)其實際信用狀況,頒發(fā)國際互認(rèn)的信用管理體系認(rèn)證證書和信用等級證書、信用報告等,并在有關(guān)媒體公告,接受外部監(jiān)督和社會約束。信用認(rèn)證并不對組織產(chǎn)品、服務(wù)提出具體的性能和指標(biāo)要求,而是要求組織對自己的承諾嚴(yán)格執(zhí)行,不欺騙利益關(guān)系人。所有的組織、團(tuán)體都可以進(jìn)行信用認(rèn)證。
信用管理體系認(rèn)證分為:普通認(rèn)證、星級認(rèn)證和國家機(jī)關(guān)信用認(rèn)證,主要區(qū)別是:星級認(rèn)證對以前年度的信用狀況要求更高,認(rèn)證程序更復(fù)雜。主要體現(xiàn)在程序的復(fù)雜化。
3.8 信用等級
是企業(yè)在一定時期內(nèi)各種經(jīng)濟(jì)往來活動中,守信或失信程度的標(biāo)識,是企業(yè)信用水平高低的量化尺度。
3.9 信用評審
是指企業(yè)從申報開始到最終評定結(jié)果下達(dá)的全部工作過程。
3.10 信用評價報告(或稱信用報告)
征信機(jī)構(gòu)依據(jù)被評對象相關(guān)信用信息,遵循科學(xué)信用評價方法,所制作的反映被評對象當(dāng)前及未來一段時期內(nèi)信用意愿和信用能力的分析報告,供使用人作為判斷被評對象信用狀況的重要參考。
3.11 企業(yè)信用評價
以企業(yè)或單位為被評對象開展的信用評價活動。
3.12 企業(yè)信用評價主體
依法從事企業(yè)或單位信用評價的征信機(jī)構(gòu)和信用評估人員。
4 企業(yè)信用評價主體
4.1 征信機(jī)構(gòu)
本標(biāo)準(zhǔn)所稱征信機(jī)構(gòu)應(yīng)具備下列條件:
a) 在中華人民共和國境內(nèi)(含香港、澳門、臺灣)設(shè)立的依法從事信用評價的機(jī)構(gòu);
b) 依法在中國信用協(xié)會(以下簡稱“中信協(xié)”)互認(rèn)備案;
c) 依據(jù)所在地征信辦或發(fā)改委或經(jīng)貿(mào)委等相關(guān)部門的要求(以下簡稱“相關(guān)部門”)備案;
d) 具有健全的公司章程、內(nèi)控制度及工作規(guī)則,有完善的信息處理程序、信息保密制度及安全防范制度等;
e) 具有與從事企業(yè)信用評價活動相適應(yīng)的信用評估人員;
f) 遵守中國信用協(xié)會(以下簡稱“中信協(xié)”)制定的《社會信用服務(wù)行業(yè)自律公約》、《社會信用服務(wù)行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《社會信用服務(wù)機(jī)構(gòu)合作框架協(xié)議》等相關(guān)規(guī)定;
g) 符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。
4.2 信用評估人員
本標(biāo)準(zhǔn)所稱信用評估人員應(yīng)具備下列條件:
a) 具備完全民事行為能力;
b) 遵守國家法律、法規(guī)以及行業(yè)自律標(biāo)準(zhǔn),未曾受相關(guān)刑事處罰及行政處罰,信用狀況良好;
c) 參加過相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn),具備從業(yè)所需專業(yè)知識與服務(wù)技能;
d) 企業(yè)信用評估項目負(fù)責(zé)人應(yīng)有一年以上信用服務(wù)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗;
e) 符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他條件。
4.3 權(quán)利與職責(zé)
4.3.1 權(quán)利
企業(yè)信用評價主體在進(jìn)行企業(yè)信用評價的過程中,可享有下列權(quán)利:
a) 有權(quán)按照有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定,從事企業(yè)信用評價活動;
b) 有權(quán)遵照信用評價基本原則和標(biāo)準(zhǔn)、程序,獨立、客觀、公正地開展企業(yè)信用評價業(yè)務(wù),信用評價結(jié)果不受任何單位和個人的影響;
c) 有權(quán)在本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行和修改過程中提出建議;
d) 依法享有的其他權(quán)利。
4.3.2 職責(zé)
企業(yè)信用評價主體在進(jìn)行企業(yè)信用評價的過程中,應(yīng)履行下列職責(zé):
a) 遵守法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定,遵守行業(yè)自律性標(biāo)準(zhǔn),不從事違法違規(guī)活動;
b) 依法采集信用信息。不以騙取、竊取、脅迫或者其他不正當(dāng)手段采集,不損害個人、企業(yè)合法權(quán)益,不得妨礙社會公共利益和安全;
c) 依法遵守信用信息保密原則。不得損害個人、企業(yè)及其他社會主體的合法權(quán)益,不得妨礙社會公共利益和安全;
d) 依照企業(yè)信用評價原則和標(biāo)準(zhǔn)、程序,獨立、客觀、公正的開展信用評價工作,保證評價過程與評價結(jié)果的客觀、公正、合法;
e) 征信機(jī)構(gòu)與被評對象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系,可能影響信用評價活動公正性的,不得提供有關(guān)該企業(yè)信用狀況的信用報告;
f) 信用評估人員與被評對象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系,可能影響信用評價活動公正性的,應(yīng)予回避;
g) 不得向委托方及其他相關(guān)當(dāng)事方額外索取或接受約定服務(wù)費之外的任何利益;
h) 法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定的其他職責(zé)。
5.1 一般規(guī)定
5.1.1 征信機(jī)構(gòu)應(yīng)按照企業(yè)信用評價基本原則、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價程序及評價報告規(guī)范,由信用評估人員通過現(xiàn)場調(diào)研及其它方式合法采集、驗證被評對象信用信息,通過科學(xué)分析方法,客觀反映被評對象的信用狀況。
5.1.2 企業(yè)信用評價報告使用方對評價業(yè)務(wù)提出針對性要求的,征信機(jī)構(gòu)結(jié)合其特定要求開展業(yè)務(wù)。
5.2 基本原則
在進(jìn)行企業(yè)信用評價的過程中,企業(yè)信用評價主體應(yīng)遵照下列原則:
a) 客觀性:應(yīng)對采集到的被評對象信用信息進(jìn)行盡職調(diào)查,并采取相應(yīng)方法核實比對,務(wù)求真實客觀反映其信用狀況。
b) 獨立性:應(yīng)不帶有任何偏見、不受任何外來因素影響,獨立、公正地反映被評對象的信用狀況。
c) 審慎性:在對被評對象進(jìn)行信用分析、評價的過程中,尤其在被評對象提供的信用信息不完備或不能核實的情況下,應(yīng)持審慎態(tài)度。
d) 前瞻性:在客觀反映被評對象過去與當(dāng)前信用狀況的基礎(chǔ)上,應(yīng)側(cè)重對被評對象未來一段時間內(nèi)的履約能力與意愿進(jìn)行分析與判斷。
5.3 評價程序
5.3.1 一般規(guī)定
企業(yè)信用評價程序主要包括:委托評價、簽訂合同、評價準(zhǔn)備、現(xiàn)場調(diào)研、報告撰寫、報告評審、報告提供、異議處理、資料存檔、信息保密及數(shù)據(jù)庫管理等階段。
5.3.2 委托評價
委托方向征信機(jī)構(gòu)提出申請,并提供被評對象基本聯(lián)系信息。
5.3.3 簽訂合同
征信機(jī)構(gòu)應(yīng)對委托方委托事項進(jìn)行初步判斷,再行簽訂合同。主要判斷事項應(yīng)包括:是否有能力提供被評對象信用評價報告,是否需要進(jìn)行從業(yè)回避等。
其中,從業(yè)回避主要包括但不限于下列規(guī)定:
a) 征信機(jī)構(gòu)與被評對象存在資產(chǎn)關(guān)聯(lián)或者其他利害關(guān)系,可能影響信用評價活動客觀公正性的,征信機(jī)構(gòu)不得提供有關(guān)該被評對象的信用評價報告;
b) 征信機(jī)構(gòu)高級管理人員近1年內(nèi)曾在被評對象任職,或其直系親屬目前在被評對象擔(dān)任高級管理職務(wù)的,征信機(jī)構(gòu)不得提供有關(guān)該被評對象的信用評價報告;
c) 征信機(jī)構(gòu)高級管理人員與被評對象有除信用評價業(yè)務(wù)收費之外的其它重大經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系,征信機(jī)構(gòu)不得提供有關(guān)該被評對象的信用評價報告;
d) 信用評估人員近1年內(nèi)曾在被評對象任職,或其直系親屬目前在被評對象擔(dān)任高級管理職務(wù)的,該信用評估人員應(yīng)予回避;
e) 信用評估人員與被評對象有除信用評價業(yè)務(wù)收費之外的其它重大經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系,該信用評估人員應(yīng)予回避。
5.3.4 評估準(zhǔn)備
5.3.4.1 征信機(jī)構(gòu)組成信用評價小組,評價小組至少由2名信用評估人員組成,其中1名為項目負(fù)責(zé)人。
5.3.4.2 向被評對象提供資料清單,評價小組對被評對象提供的資料進(jìn)行初步分析,確定現(xiàn)場調(diào)研重點及主要關(guān)注事項。調(diào)研前應(yīng)做好調(diào)研提綱。
5.3.5 現(xiàn)場調(diào)研
5.3.5.1 現(xiàn)場調(diào)研是信用評價程序中一個重要的環(huán)節(jié)。調(diào)研的重點應(yīng)在于核實相關(guān)信息,了解并判斷企業(yè)可能存在的信用風(fēng)險因素。
5.3.5.2 現(xiàn)場調(diào)研時,信用評估人員應(yīng)對被評對象住所、主要生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行實地察看,并對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或較為了解企業(yè)經(jīng)營管理情況的有關(guān)人員進(jìn)行訪談。調(diào)研內(nèi)容可主要包括:企業(yè)概況、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理狀況、技術(shù)水平、采購與銷售狀況及發(fā)展戰(zhàn)略等,重要財務(wù)信息及企業(yè)或有風(fēng)險等信息也應(yīng)在調(diào)研中進(jìn)行核實。調(diào)研時信用評估人員應(yīng)做好調(diào)研訪談記錄,并要求被訪談人簽字確認(rèn)。
5.3.5.3 現(xiàn)場調(diào)研后,信用評估人員可根據(jù)需要通過各種渠道合法采集其他相關(guān)信息,并對信息進(jìn)行驗證。
5.3.6 報告撰寫
在現(xiàn)場調(diào)研及廣泛參考其它相關(guān)信息的基礎(chǔ)上,由信用評估人員按照附錄A和附錄C,參照附錄D初擬信用評價報告及擬定信用等級。其中涉及附錄B所列子行業(yè)企業(yè)的信用評價,可參照附錄B進(jìn)行。
5.3.7 報告評審
征信機(jī)構(gòu)組織評審委員會對信用評估人員提交的評估報告進(jìn)行最終審核,并做出決議,確定被評對象信用等級。其中,對于評審委員會應(yīng)符合但不限于下列規(guī)定:
a) 評審會議委員與被評對象存在關(guān)聯(lián)或有其他利害關(guān)系,可能影響評價公正性的,應(yīng)予回避;
b) 對同一被評對象,信用評估人員、評審會議委員之間不能存在人員交叉;
c) 征信機(jī)構(gòu)應(yīng)事先規(guī)定評審會議評審委員人數(shù),出席會議的評審委員不得低于原定2/3;
d) 被評對象信用等級由評審會議最終確定,評審過程及評審結(jié)論不受外部任何不當(dāng)干預(yù);
e) 評審結(jié)論實行“簡單多數(shù)”的原則,信用等級須經(jīng)與會評審委員的1/2以上同意。在未能達(dá)到簡單多數(shù)同意的情況下可采用加權(quán)平均方法確定信用等級;
f) 評審結(jié)束后應(yīng)形成評審記錄,并存檔保管。
5.3.8 報告提供
征信機(jī)構(gòu)將評價報告加蓋公章后提交于委托方。
5.3.9 異議處理
5.3.9.1 被評對象或委托方對征信機(jī)構(gòu)采集的企業(yè)信用信息存有異議,并提供相關(guān)依據(jù)的,征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核實,發(fā)現(xiàn)采集的信息確有錯誤的,應(yīng)當(dāng)立即糾正并將糾正后的信息及時反饋于異議提出方;查證后確實無誤的,應(yīng)當(dāng)告知異議提出方;難以查證的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀原則進(jìn)行審慎處理。
5.3.9.2 被評對象或委托方對評價結(jié)果存有異議,并在規(guī)定的時限內(nèi)提供補(bǔ)充材料,征信機(jī)構(gòu)可酌情對其進(jìn)行復(fù)評一次,復(fù)評結(jié)果為最終結(jié)果。
5.3.10 資料存檔
資料存檔應(yīng)符合下列要求:
a) 征信機(jī)構(gòu)應(yīng)對工作底稿、信用評價報告等資料的歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷毀等建立相應(yīng)的管理制度;
b) 信用評價工作結(jié)束后,信用評估人員應(yīng)當(dāng)將相關(guān)評價資料進(jìn)行整理后移交專人歸檔,以備后查。
資料應(yīng)包括:信用評價協(xié)議、企業(yè)介紹資料、企業(yè)財務(wù)資料(財務(wù)報表)、現(xiàn)場調(diào)研工作底稿、評審會議記錄、信用評價結(jié)果通知書、信用評價報告、異議處理資料等;
c) 資料歸檔包括文本歸檔和電子歸檔。文本資料保存期限宜不少于7年;電子文檔應(yīng)長期保存。在資料檔案保存期滿之后應(yīng)采用恰當(dāng)?shù)姆绞郊右蕴幚怼?/FONT>
5.3.11 信息保密
征信機(jī)構(gòu)應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)信息保密制度,以維護(hù)被評對象的合法權(quán)益,包括但不限于下列規(guī)定:
a) 征信機(jī)構(gòu)應(yīng)在信息的采集、記錄、備份、分析及報告各環(huán)節(jié)建立信息保密與安全措施;
b) 征信機(jī)構(gòu)應(yīng)對被評對象存檔資料進(jìn)行集中管理,無關(guān)人員不得隨意調(diào)閱;
c) 征信機(jī)構(gòu)不得利用評價過程中知悉的被評對象商業(yè)秘密,為自己或他方謀取不當(dāng)利益;
d) 征信機(jī)構(gòu)與被評對象或委托方約定的保密事項及商業(yè)秘密,未經(jīng)書面同意,不得提供給任何第三方(法律、法規(guī)等另有規(guī)定的除外);
e) 信用評價結(jié)果應(yīng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定合法公布。
5.3.12 數(shù)據(jù)庫管理
征信機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信用信息數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)庫管理制度,以達(dá)到數(shù)據(jù)的集中性、一致性、可維護(hù)性、保密性等目的。數(shù)據(jù)庫管理制度應(yīng)包括但不限于下列規(guī)定:
a) 信用信息數(shù)據(jù)庫作為專門管理信用信息數(shù)據(jù)的系統(tǒng),應(yīng)包括被評對象提供的信息、征信機(jī)構(gòu)自身采集、積累及分析的信息等。其中,有關(guān)數(shù)據(jù)元的設(shè)定、維護(hù)與組織可參照GB/T 19488.1 電子政務(wù)數(shù)據(jù)元 第一部分:設(shè)計和管理規(guī)范、GB/T 22120-2008 企業(yè)信用數(shù)據(jù)項規(guī)范、GB/T CCA-001-2009 企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范及GB/T CCA-002-2009 個人信用信息數(shù)據(jù)規(guī)范的規(guī)定;
b) 數(shù)據(jù)庫管理制度應(yīng)明確不同類別信息保存期限、保存方式及保管(維護(hù))人的責(zé)任等內(nèi)容;
c) 應(yīng)建立信息安全等級保護(hù)制度,風(fēng)險評估制度等數(shù)據(jù)庫管理制度,并采取必要技術(shù)措施,確保數(shù)據(jù)庫正常安全運行。可主要包括信息安全級別管理制度、身份鑒別制度、訪問控制制度、數(shù)據(jù)加密算法及數(shù)據(jù)備份管理制度等;
d) 應(yīng)注重對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的累積,逐步建立違約率測算與考核機(jī)制;
e) 數(shù)據(jù)庫管理制度應(yīng)對征信機(jī)構(gòu)終止業(yè)務(wù)時數(shù)據(jù)的處理做出明確的安排。
5.4 評價報告
5.4.1 一般規(guī)定
征信機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)信用評價報告應(yīng)語言簡練、內(nèi)容一致、避免歧義,不出現(xiàn)對評價結(jié)果有重要影響的實質(zhì)性疏漏。報告由首頁、結(jié)論通知、正文、重要說明和備查文件及附錄等部分組成。
5.4.2 首頁
首頁應(yīng)概要說明信用評價概況,主要包括報告名稱、報告編號、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、被評對象名稱、征信機(jī)構(gòu)名稱、報告出具時間、信用評估人員、報告有效期限、信用等級、主要評價觀點(含風(fēng)險揭示,見5.4.2.1規(guī)定)及其他重大事項(見5.4.2.2規(guī)定)等內(nèi)容,征信機(jī)構(gòu)備案證號宜予以列出,并應(yīng)對報告法律責(zé)任進(jìn)行表述(評價機(jī)構(gòu)對本信用報告內(nèi)容的真實性和合法性承擔(dān)法律責(zé)任)。
5.4.2.1 風(fēng)險揭示
對于被評對象可能面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險、非系統(tǒng)性風(fēng)險及其他風(fēng)險因素,征信機(jī)構(gòu)應(yīng)在首頁中予以提示或說明,包括但不限于下列情形:
a) 宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)政策、行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期、利率、匯率、通貨膨脹等系統(tǒng)性風(fēng)險;
b) 被評對象存在經(jīng)營戰(zhàn)略、管理制度、市場競爭能力、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況等非系統(tǒng)性風(fēng)險;
c) 被評對象財務(wù)報表未經(jīng)審計或者會計事務(wù)所出具了非無保留意見審計報告;
d) 被評對象或存在虛假注資、抽逃注冊資本等情況。
5.4.2.2 其他重大事項
征信機(jī)構(gòu)還應(yīng)揭示對被評對象可能產(chǎn)生重要影響的其他重大事項,包括但不限于下列事項:
a) 被評對象控股股東、高級管理人員出現(xiàn)重大變動或未結(jié)重大訴訟;
b) 被評對象經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整;
c) 被評對象存在重大關(guān)聯(lián)交易事項;
d) 被評對象存在重大擔(dān)保、訴訟及其他或有事項。
5.4.3 正文
企業(yè)信用評價報告的正文應(yīng)結(jié)合報告用途,主要包括但不限于企業(yè)概況、外部環(huán)境、基本情況、資質(zhì)許可、經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)狀況、知識產(chǎn)權(quán)、公共記錄及發(fā)展前景分析等內(nèi)容。正文并應(yīng)結(jié)合企業(yè)所屬行業(yè)特征、評價目的及應(yīng)用領(lǐng)域等對其未來一段時期內(nèi)的信用狀況及可能的風(fēng)險因素進(jìn)行綜合評述。
5.4.4 重要說明
說明的具體形式可采用單獨頁面、頁眉、頁腳或附注等形式,其內(nèi)容包括但不限于:
a) 本征信機(jī)構(gòu)、信用評估人員與被評對象不存在任何影響信用評價行為獨立、客觀、公正的關(guān)聯(lián)關(guān)系;
b) 本征信機(jī)構(gòu)、信用評估人員已履行盡職調(diào)查和誠信義務(wù);
c) 信用評價結(jié)果未因被評對象或其他任何組織、個人的影響而改變;
d) 信用評價報告供使用人在特定領(lǐng)域作為判斷被評對象信用狀況的證明;
e) 信用評價報告供使用人向社會及使用者提供商業(yè)決策使用。
f) 法律責(zé)任:評價機(jī)構(gòu)對本信用報告內(nèi)容的真實性和合法性承擔(dān)法律責(zé)任
5.4.5 備查文件及附錄
備查文件主要包括被評對象相關(guān)資質(zhì)、榮譽(yù)、產(chǎn)權(quán)等文件、評價機(jī)構(gòu)相關(guān)資質(zhì)文件。
附錄主要包括被評對象近三年比較財務(wù)報表及信用等級標(biāo)識與釋義(見5.4.6規(guī)定)等內(nèi)容。
企業(yè)信用等級標(biāo)識如表1所示,其中AA級到B可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)。
表1 信用等級標(biāo)識與釋義
等級 |
釋義 |
AAA |
信用極好,履約能力極強(qiáng),幾乎無風(fēng)險;經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài),不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響極小 |
AA |
信用很好,履約能力很強(qiáng),基本無風(fēng)險;經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài),不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很小 |
A |
信用較好,履約能力較強(qiáng),風(fēng)險較小;經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài),不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響較小 |
BBB |
信用尚可,具備一定履約能力,有一定風(fēng)險;不確定因素對其經(jīng)營與發(fā)展有一定影響 |
BB |
信用欠佳,履約能力不穩(wěn)定,有較大風(fēng)險;不確定因素對其經(jīng)營與發(fā)展有較大影響 |
B |
信用較差,履約能力較差,有很大風(fēng)險;不確定因素對其經(jīng)營與發(fā)展有很大影響 |
CCC |
信用很差,履約能力很差,違約可能性很大 |
CC |
信用極差,履約能力極差,違約可能性極大 |
C |
完全喪失履約能力,企業(yè)瀕臨破產(chǎn) |
NR |
信用評價關(guān)鍵資料顯著缺失;為非法人企業(yè)或停業(yè)、歇業(yè)的;符合上述任一條件的原則上不予評價 |
6 管理與監(jiān)督
6.1 機(jī)構(gòu)管理
中華人民共和國(含香港、澳門、臺灣)范圍內(nèi)從事企業(yè)信用評價的征信機(jī)構(gòu)應(yīng)接受中國信用協(xié)會及所在地信用管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)管。
6.2 機(jī)構(gòu)自律
中華人民共和國(含香港、澳門、臺灣)范圍內(nèi)從事企業(yè)信用評價的行業(yè)協(xié)會會員單位及認(rèn)同本標(biāo)準(zhǔn)的征信機(jī)構(gòu)應(yīng)自覺遵守行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)自律。
6.3 機(jī)構(gòu)備案
中華人民共和國(含香港、澳門、臺灣)范圍內(nèi)從事企業(yè)信用評價的征信機(jī)構(gòu),應(yīng)按市中國信用協(xié)會及所在地信用管理部門要求進(jìn)行備案。
6.4 業(yè)務(wù)報送
征信機(jī)構(gòu)應(yīng)按中國信用協(xié)會信用管理委員會及所在地信用管理部門要求報送經(jīng)營情況等業(yè)務(wù)資料,所報送資料不應(yīng)有虛假陳述或重大遺漏。
附錄A
(規(guī)范性附錄)
企業(yè)信用評價要素指標(biāo)
A.1 一般規(guī)定
企業(yè)信用評價指標(biāo)的設(shè)定應(yīng)充分考慮下列原則:
a)全面性:能較全面地反映影響被評對象信用狀況。不僅能反映被評對象歷史情況,還應(yīng)對未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測;不僅反映被評對象自身情況,還應(yīng)結(jié)合考慮外部環(huán)境因素及其可能產(chǎn)生的影響。
b)科學(xué)性:以科學(xué)的方法和充足的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),設(shè)定的指標(biāo)之間在涵蓋的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容上不應(yīng)重復(fù),解釋功能上能互為補(bǔ)充。
c)針對性:針對企業(yè)的具體特點及報告的不同用途設(shè)定指標(biāo),但不宜因過于強(qiáng)調(diào)被評對象的個性而忽略相互間的共性。
A.2 要素指標(biāo)
企業(yè)信評價過程分為五大部分:外部環(huán)境、經(jīng)營狀況、管理狀況、財務(wù)指標(biāo)、公共信用記錄和招標(biāo)投標(biāo)信用記錄。企業(yè)信用評價指標(biāo)主要包含以下要素指標(biāo),所列要素指標(biāo)占總指標(biāo)權(quán)重比最低不宜低于70%,各指標(biāo)權(quán)重由評價機(jī)構(gòu)根據(jù)評價模型,結(jié)合企業(yè)特點等因素自行調(diào)整。定性判斷企業(yè)基本狀態(tài)滿分20(其中外部環(huán)境4分、經(jīng)營狀況7分、管理狀況9分),定量測算滿分35(其中財務(wù)指標(biāo)29分、公共信用信息記錄滿分45(其中公共記錄25分、招標(biāo)投標(biāo)信用記錄20分)。
要素指標(biāo)(含生物醫(yī)藥研發(fā)子行業(yè)、招標(biāo)投標(biāo)子行業(yè)要素指標(biāo))主要包含:
表A.1 要素指標(biāo)
一級指標(biāo) |
二級指標(biāo) |
三級指標(biāo) |
評價內(nèi)容 |
計分方法 |
權(quán)數(shù) |
外部環(huán)境
(4分) |
政策背景
(1分) |
行業(yè)政策 |
政府對行業(yè)支持態(tài)度與力度,是否屬于國家鼓勵發(fā)展、優(yōu)先發(fā)展行業(yè),非限制性發(fā)展、非禁止發(fā)展行業(yè) |
|
0.5 |
區(qū)域政策 |
地方政府相應(yīng)鼓勵支持力度與措施,是否為地方優(yōu)先發(fā)展、鼓勵發(fā)展行業(yè) |
|
0.5 |
行業(yè)背景
(2分) |
行業(yè)周期 |
根據(jù)毛利率、毛利率增長率、銷售增長率及經(jīng)營穩(wěn)定性、進(jìn)入與退出壁壘、技術(shù)變革等判斷行業(yè)處于萌芽期,成長期,成熟期還是衰退期 |
|
1 |
競爭程度 |
技術(shù)、資金、政策壁壘,行業(yè)內(nèi)企業(yè)數(shù)量與集中度,行業(yè)受上下游影響等 |
|
0.5
|
經(jīng)濟(jì)環(huán)境 |
主要經(jīng)營區(qū)域的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及發(fā)展趨勢情況 |
|
0.5
|
發(fā)展前景
(1分) |
企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略 |
戰(zhàn)略的科學(xué)性及實施情況 |
|
0.5 |
風(fēng)險與不確定因素判定 |
宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)特征、市場需求的影響,企業(yè)成長性和抗風(fēng)險能力 |
|
0.5 |
經(jīng)營狀況
(7分) |
經(jīng)營基礎(chǔ)
(0.3分) |
業(yè)務(wù)范圍 |
經(jīng)營的其他相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容,經(jīng)營滿足客戶需要程度及業(yè)務(wù)獨立完成的能力 |
|
0.1 |
經(jīng)營規(guī)模 |
經(jīng)營規(guī)模化和網(wǎng)絡(luò)化程度,分支機(jī)構(gòu)設(shè)立區(qū)域與數(shù)量,對分支機(jī)構(gòu)的管理水平 |
|
0.1 |
設(shè)施設(shè)備 |
與業(yè)務(wù)相關(guān)自有和租賃經(jīng)營資產(chǎn)、設(shè)施設(shè)備的保有、養(yǎng)護(hù)情況,資產(chǎn)購置計劃是否與企業(yè)的發(fā)展計劃相適應(yīng) |
|
0.1 |
競爭能力
(6分) |
技術(shù)實力 |
科研經(jīng)費投入情況及企業(yè)科研成果、專利、專有技術(shù)等 |
|
0.5 |
專業(yè)水平 |
獲得政府等相關(guān)部門頒發(fā)的資質(zhì)、自主知識產(chǎn)權(quán)、非專利獨有自創(chuàng)技術(shù)、著作權(quán)擁有情況 |
|
0.5 |
產(chǎn)品知名度 |
行業(yè)或區(qū)域影響力:行業(yè)地位、主要市場區(qū)域、企業(yè)公眾形象 |
|
1 |
市場占有能力:企業(yè)市場份額占有率,注冊商標(biāo)、國家免檢產(chǎn)品、獲馳名商標(biāo)稱號、及著名商標(biāo)稱號等獲得情況 |
|
1 |
創(chuàng)意及設(shè)計能力 |
設(shè)計團(tuán)隊的人員及素質(zhì)情況、公司在設(shè)計方面的投入、承接項目或服務(wù)的執(zhí)行 |
|
0.5 |
與上下游企業(yè)關(guān)系 |
與主要上下游企業(yè)合作情況及穩(wěn)定性,議價能力與獨立性,往來資金結(jié)算方式等 |
|
0.5 |
營銷能力 |
營銷策略與主要銷售方式,營銷策劃方案制定與執(zhí)行力度,營銷績效情況 |
|
0.5 |
創(chuàng)新能力 |
設(shè)計、改造、經(jīng)營范圍拓展等方面的產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新能力,專職調(diào)查研發(fā)部門和人員配置情況 |
|
0.5 |
經(jīng)營優(yōu)勢 |
原料采購、成本控制、銷售網(wǎng)絡(luò)等方面存在的經(jīng)營優(yōu)勢 |
|
0.5 |
信息化程度 |
信息技術(shù)的運用程度,包括電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)信息化、辦公自動化管理程度等 |
|
0.5 |
經(jīng)營穩(wěn)定性
(0.5分) |
經(jīng)營時間 |
結(jié)合所處行業(yè)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營年限長短考察經(jīng)營穩(wěn)定性 |
|
0.1 |
員工穩(wěn)定性 |
人員總數(shù)與人員更換頻率(參考企業(yè)交納社保名單),重點考察公司中層以上經(jīng)營管理人員、技術(shù)骨干等核心員工的穩(wěn)定性 |
|
0.1 |
業(yè)務(wù)穩(wěn)定性 |
業(yè)務(wù)來源與客戶穩(wěn)定性、集中度,供銷渠道暢通性,近3年銷售額變化情況 |
|
0.1 |
成長性 |
結(jié)合近三年產(chǎn)品開發(fā)或經(jīng)營時間表等考察項目或服務(wù)操作可持續(xù)性及后續(xù)產(chǎn)品開發(fā)或經(jīng)營情況 |
|
0.1 |
融資渠道 |
股東實力、融資渠道及多樣化,考察研發(fā)投入的可持續(xù)性及運作資金的充裕度 |
|
0.1 |
專業(yè)素質(zhì)
(生物醫(yī)藥研發(fā)子行業(yè))
(0.2分) |
研發(fā)環(huán)節(jié) |
考察產(chǎn)品研發(fā)所處環(huán)節(jié)(前期研發(fā)、動物試驗、一期臨床檢驗、二期臨床檢驗、三期臨床檢驗、中試階段、產(chǎn)業(yè)化階段),預(yù)判產(chǎn)品研發(fā)成功概率與風(fēng)險 |
|
0.2 |
產(chǎn)品類別 |
考察研發(fā)產(chǎn)品類別,預(yù)判研發(fā)產(chǎn)品價值及產(chǎn)品上市前審批難易程度 |
|
研發(fā)實力 |
結(jié)合研發(fā)團(tuán)隊學(xué)歷、承擔(dān)課題,發(fā)表文章質(zhì)量、數(shù)量等考察研發(fā)團(tuán)隊實力 |
|
管理狀況
(9分) |
人力資源
(3分) |
股權(quán)狀況 |
近年來股權(quán)是否清晰、穩(wěn)定,未來有無重大變更 |
|
0.5 |
高管人員素質(zhì) |
受教育程度 |
管理層學(xué)歷狀況 |
|
0.5 |
從業(yè)經(jīng)驗 |
主要管理層在同行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷、從業(yè)時間、管理經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績及相關(guān)社會背景 |
|
1 |
個人信用 |
法定代表人、總經(jīng)理等主要管理層近3年個人信用記錄狀況(個人信用報告或個人信用評分、外部信息了解),信用意識 |
|
0.5 |
從業(yè)人員素質(zhì) |
研發(fā)團(tuán)隊規(guī)模、構(gòu)成、學(xué)歷、經(jīng)驗、從業(yè)時間,信用意識 |
|
0.5 |
經(jīng)營管理
(6分) |
組織架構(gòu) |
管理層的權(quán)責(zé)劃分和約束與評價機(jī)制、企業(yè)主要職能部門及崗位權(quán)責(zé)設(shè)置的合理性、清晰度與完善性 |
|
0.5 |
管理制度建設(shè)
和實施 |
管理制度完備、落實情況 |
|
0.5 |
項目管理 |
按國家、行業(yè)政策或標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行項目管理水平情況好 |
|
0.5 |
信用管理
|
信用管理體系執(zhí)行情況,企業(yè)信用管理流程控制 |
|
1 |
信用管理制度制定及執(zhí)行情況,主要考察合同管理、應(yīng)收賬款管理、客戶供應(yīng)商管理及企業(yè)信用檔案建設(shè)情況 |
|
1 |
質(zhì)量管理 |
質(zhì)量管理體系執(zhí)行情況,企業(yè)業(yè)務(wù)流程控制 |
|
0.5 |
安全管理 |
安全生產(chǎn)管理制度制訂及執(zhí)行情況,符合行業(yè)要求狀況 |
|
0.5 |
環(huán)保管理 |
環(huán)保管理制度制訂及執(zhí)行情況,符合行業(yè)要求狀況 |
|
0.5 |
財務(wù)管理 |
日常財務(wù)管理制度制定并及執(zhí)行情況;會計核算規(guī)范程度、企業(yè)資金管理與控制情況 |
|
0.5 |
風(fēng)險管理 |
企業(yè)風(fēng)險管理制度制定及執(zhí)行情況 |
|
0.5 |
財務(wù)指標(biāo)
(35) |
資產(chǎn)營運狀況
(8分) |
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 |
主營業(yè)務(wù)收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2] |
|
2 |
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 |
主營業(yè)務(wù)收入/[(期初應(yīng)收賬款余額原值+期初應(yīng)收票據(jù)余額+期末應(yīng)收賬款余額原值+期末應(yīng)收票據(jù)余額)/2] |
|
2 |
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 |
營業(yè)收入凈額 / 平均流動資產(chǎn)總額 |
|
2 |
存貨周轉(zhuǎn)率 |
主營業(yè)務(wù)成本/[(期初存貨+期末存貨)/2] |
|
1 |
主營收入現(xiàn)金率 |
主營業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入/主營業(yè)務(wù)收入×100% |
|
1 |
成長能力
(6分) |
發(fā)展
能力
|
三年銷售平均增長率(經(jīng)營不滿3年,按實際經(jīng)營年數(shù)計算) |
-1 |
|
1 |
三年凈資產(chǎn)平均增長率(經(jīng)營不滿3年,按實際經(jīng)營年數(shù)計算) |
-1 |
|
1 |
三年利潤平均增長率(經(jīng)營不滿3年,按實際經(jīng)營年數(shù)計算) |
-1 |
|
1 |
創(chuàng)新
能力
|
R&D費用收入比率 |
(R&D費用總額/營業(yè)收入凈額)×100% |
|
1 |
設(shè)備更新率 |
(三年內(nèi)固定資產(chǎn)原價增加值/年末固定資產(chǎn)原價總值)×100% |
|
1 |
研發(fā)成果和應(yīng)用情況 |
(當(dāng)年專利、發(fā)明、省級以上工法等申報、編制數(shù)/當(dāng)年工程完成數(shù))×100% |
|
1 |
財務(wù)效益狀況
(10分) |
凈資產(chǎn)收益率 |
稅后利潤/[(期初凈資產(chǎn)余額+期末凈資產(chǎn)余額)/2]×100% |
|
2 |
營業(yè)收入利潤率 |
(營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)收入)×100% |
|
2 |
主營收入現(xiàn)金率 |
(主營業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流入/主營業(yè)務(wù)收入)× 100% |
|
2 |
總資產(chǎn)報酬率 |
(利潤總額+利息支出)/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]×100% |
|
2 |
成本費用利潤率 |
利潤總額/成本費用總額×100% |
|
1 |
毛利率 |
(主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入×100% |
|
1 |
資金信用狀況
(11分) |
資產(chǎn)負(fù)債率 |
(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100% |
|
3 |
現(xiàn)金流動負(fù)債比率 |
(年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入/年未流動負(fù)債平均余額)×100% |
|
3 |
速動比率 |
(速動資產(chǎn)/流動負(fù)債)×100% |
|
3 |
利息保障倍數(shù) |
息稅前利潤/利息支出 |
|
1 |
流動比率 |
流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額×100% |
|
1 |
公共信用
信息記錄
(45分)
|
社會責(zé)任
(0.5分) |
榮譽(yù)證書 |
環(huán)保、納稅、慈善等社會責(zé)任的獎勵情況,政府、行業(yè)協(xié)會等授予企業(yè)及其主要管理人員的獎勵、榮譽(yù)稱號 |
|
0.5 |
各項認(rèn)證
(10.5分) |
管理體系認(rèn)證 |
獲得國際信用管理體系認(rèn)證證書(有效期內(nèi)) |
|
2 |
獲得國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(有效期內(nèi)) |
|
2 |
合同信用認(rèn)證 |
獲得A級重合同守信用企業(yè)認(rèn)證證書(有效期內(nèi)) |
|
2 |
質(zhì)量、服務(wù)信用認(rèn)證 |
獲得A級重質(zhì)、服務(wù)誠信單位認(rèn)證證書(有效期內(nèi)) |
|
2 |
信用等級認(rèn)證 |
獲得AAA級信用等級認(rèn)證證書(有效期內(nèi)) |
|
2 |
信譽(yù)證明文件 |
縣級以上業(yè)務(wù)行政主管部門信用優(yōu)良記錄證明文件 |
|
0.5 |
企業(yè)信用記錄
(14分) |
資質(zhì)信用情況
(4分) |
企業(yè)家是否經(jīng)國家行政管理部門批準(zhǔn)依法設(shè)立 |
|
0.5 |
企業(yè)是否依法擁有經(jīng)營場所的產(chǎn)權(quán)證明或租賃協(xié)議書 |
|
0.5 |
企業(yè)注冊資金是否真實、合法,無謊報、抽逃等行為 |
|
0.5 |
特種服務(wù)性行業(yè)有無有關(guān)部門核發(fā)的專項經(jīng)營許可證明 |
|
0.5 |
企業(yè)經(jīng)營項目是否符合國家工商管理部門核準(zhǔn)的范圍,無超出范圍經(jīng)營的行為 |
|
0.5 |
國家稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)稅務(wù)代碼是否真實有效 |
|
0.5 |
企業(yè)主要負(fù)責(zé)人無嚴(yán)重失信行為記錄 |
|
0.5 |
企業(yè)財務(wù)、會計、統(tǒng)計報表真實、準(zhǔn)確,無虛報行為,近兩年無經(jīng)營性虧損 |
|
0.5 |
被中國聯(lián)合征信系統(tǒng)和省企業(yè)聯(lián)合征信系統(tǒng)記錄的信用行為情況
(5分) |
無失信行為記錄 |
不扣分 |
5 |
有1條失信行為記錄 |
扣2分 |
有2條及以上失信行為記錄,或有重大失信記錄 |
扣5分 |
違法違規(guī)記錄
(5分) |
行政(工商、稅務(wù)、財會、質(zhì)監(jiān)、金融、勞保及其它行政主管部門)、司法及行業(yè)協(xié)會對企業(yè)處罰及不良記錄情況 |
有失信記錄的,扣3分,扣完為止 |
5 |
商業(yè)履約
(2分) |
合同違約記錄狀況 |
商業(yè)合同履行情況,法律糾紛與重大投訴情況及其實質(zhì)影響 |
|
2 |
費用解繳
(1分) |
拖欠記錄狀況 |
拖欠額度與拖欠時間(并參考核實企業(yè)正常經(jīng)營情況) |
|
1 |
客戶滿意度
(2分) |
客戶滿意度 |
客戶滿意度調(diào)查 |
|
2 |
|
招
標(biāo)
投
標(biāo)
信
用
記
錄
15分 |
招標(biāo)投標(biāo)違法記錄(7) |
違反招標(biāo)投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)的,并受到行政處罰的行為 |
有無行政處罰和失信記錄(有無行政處罰和失信記錄) |
有記錄,
扣7分 |
7 |
工程合同履約率
(5) |
工程合同實際 履約信用程度 |
(實際履約合同數(shù)/應(yīng)履約合同數(shù))×100% |
|
3 |
項目負(fù)責(zé)人(項目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、總監(jiān)等人員)的到位及更換情況,合同糾紛情況,履約情況的總體評價等, DIV><, /TD>
|
|
2 |
獲獎工程率狀況
(3) |
近三年地市級及以上政府或主管部門評比頒發(fā)獎項占比 |
近三年獲獎工程數(shù)/近三年實際完成工程數(shù)×100%(1、獲獎工程率>=7% |
|
3 |
A.3 其他指標(biāo)
其他指標(biāo)由征信機(jī)構(gòu)根據(jù)行業(yè)特點,結(jié)合報告用途等自行補(bǔ)充設(shè)定。
附錄B
(規(guī)范性附錄)
信用等級限制性與調(diào)級性條款
B.1 一般規(guī)定
對被評對象信用狀況進(jìn)行評估時,如存有可能影響評估結(jié)果的重大事項的,征信機(jī)構(gòu)應(yīng)視情況對信用等級進(jìn)行級別限制或?qū)墑e進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整(見附錄B.2和附錄B.3規(guī)定)。
被評對象存在下列情形時,其信用等級應(yīng)予限制。
a) 中國聯(lián)合征信系統(tǒng)和省企業(yè)聯(lián)合征信系統(tǒng)信譽(yù)度同步提示信息為D的,最高級別不宜超過B級,扣分后等級超過B級,按B級評定;
b) 在招投標(biāo)活動中有嚴(yán)重違法記錄并受到行政處罰的,最高級別不宜超過B級,扣分后等級超過B級,按B級評定;
c) 經(jīng)查實,被評企業(yè)隱瞞失信記錄, ,或提供虛假信息的,最高級別不宜超過B級,扣分后等級超過B級,按B級評定;
d) 企業(yè)會計報表未經(jīng)審計,最高級不宜超過A級;
e) 會計師事務(wù)所對企業(yè)財務(wù)報表出具否定意見或無法表示意見的,最高級別不宜超過BBB級
f) 企業(yè)存在惡意拖欠銀行貸款、偷逃稅款、合同欺詐、商業(yè)賄賂等不良記錄的,最高級不宜超過CCC級;
g) 企業(yè)受到環(huán)境保護(hù)、勞動用工、產(chǎn)品質(zhì)量等行政處罰,且情節(jié)嚴(yán)重的,最高級別不宜超過CCC級;
h) 企業(yè)申報材料涉及的重要信息(包括企業(yè)法定代表人信息、財務(wù)報告等)在真實性、完整性方面存在重大問題時,最高級別不宜超過B級;
i) 企業(yè)開業(yè)不滿2年,最高級別不宜超過A級;
j) 應(yīng)予限制級別的其他情況。
a)被評對象存在下列情形時,其信用等級應(yīng), 予下調(diào)。
——企業(yè)財務(wù)管理混亂,視情況宜下調(diào)1-2級;
——企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善,對其經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響的,視情況宜下調(diào)1-2級;
——企業(yè)存在重大非正常關(guān)聯(lián)交易,對其經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響的,視情況宜下調(diào)1-2級;
——因企業(yè)主要交易方(含債務(wù)人)原因,對其財務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的,視情況宜下調(diào)1-2級;
——企業(yè)拒絕提供評價所需重要材料或不配合評價必要工作的,視情況宜下調(diào)1-2級;
——企業(yè)受到政府有關(guān)部門行政處罰、通報批評的,視情況宜下調(diào)1-2級;
——應(yīng)予下調(diào)級別的其他情況。
b)被評對象存有信用增級特殊因素的,其信用等級可視情況予以上調(diào)。
——信用服務(wù)機(jī)構(gòu)可根據(jù)外部評價參考信息,在±5分范圍內(nèi)予以調(diào)整:
(1)中國聯(lián)合征信數(shù)據(jù)平臺或省企業(yè)聯(lián)合征信數(shù)據(jù)平臺信譽(yù)度同步提示信息為A的;
(2)銀行和第三方評級機(jī)構(gòu)評定的信用等級;
(3)其他社會信用評價信息。
B.4 有關(guān)要求
a)在招標(biāo)投標(biāo)領(lǐng)域使用的企業(yè)信用報告,應(yīng)按照本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評價,確定信用等級,作出結(jié)論性分析。允許信用服務(wù)機(jī)構(gòu)在此基礎(chǔ)上適度增加信用指標(biāo)(權(quán)重不得超過15%),體現(xiàn)自身的特色和優(yōu)勢。
b)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)依照本標(biāo)準(zhǔn)在實際中執(zhí)行的信用評價指標(biāo)體系和方法以及需要企業(yè)填報或提供信息、材料的文本樣式,應(yīng)及時向中國信用協(xié)會信用管理委員會備案。
c)企業(yè)信用等級評定經(jīng)審核后將在指定的網(wǎng)絡(luò)媒體上公示。企業(yè)信用等級公示后,評定企業(yè)可依法使用信用證書和信用報告。
B.5 解釋權(quán)
本標(biāo)準(zhǔn)由中國信用協(xié)會信用標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會負(fù)責(zé)解釋和修訂。
附錄C
(資料性附錄)
評級結(jié)果與信用等級劃分
表C.1 評級結(jié)果與信用等級劃分
表1 符號 |
, ,
表2 計分范圍 |
表3 信用提示 |
表4 釋義 |
表5 AAA |
表6 ≥90 |
表7 信用極好 |
表8 企業(yè)信用程度高、有優(yōu)良的信用記錄,資, 金實力雄厚,資, 產(chǎn)質(zhì)量, 優(yōu), 良,經(jīng)濟(jì)效益明顯,不確定因素對其經(jīng)營與發(fā)展影響極小,履約能力強(qiáng) |
表9 AA |
表10 ≥80<90 |
表11 信用優(yōu)良 |
表12 企業(yè)信用程度較高,資金實力較強(qiáng),資產(chǎn)質(zhì)量較好,經(jīng)營管理狀況良好,經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)定,不確定因素對其經(jīng)營與發(fā)展影響小,有較強(qiáng)的履約能力 |
表13 A |
表14 ≥70<80 |
表15 信用較好 |
表16 企業(yè)信用程度良好,資金實力、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益等指標(biāo)處于中上等水平,經(jīng)營總體處于良性循環(huán)狀態(tài),可能存在不確定因素,但無大的風(fēng)險,履約能力尚可 |
表17 BBB |
表18 ≥60<70 |
表19 信用一般 |
表20 企業(yè)信用程度一般,資產(chǎn)和財務(wù)狀況一般,各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)處于中等水平,會受不確定因素影響,發(fā)展會有波動,有一定風(fēng)險 |
表21 BB |
表22 ≥50<60 |
表2, 3 , 信用欠佳 |
,
表24 企業(yè)信用程度欠佳,資產(chǎn)和財務(wù)狀況欠佳,各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)處于偏低水平,履約能力欠佳,容易受到不確定因素影響,有風(fēng)險,未來發(fā)展前景不明朗,有較多不良信用記錄 |
表25 B |
表26 ≥40<50 |
表27 信用較差 |
表28 企業(yè)信用程度較差,資產(chǎn)和財務(wù)狀況較差,履約能力較弱,一旦處于較為惡劣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,有可能發(fā)生破產(chǎn),但目前尚有能力 |
表29 CCC |
表30 ≥30<40 |
表31 信用很低 |
表32 企業(yè)信用程度很差,企業(yè)履約能力很弱,存在重大風(fēng)險和不穩(wěn)定性 |
表33 CC |
表34 ≥20<30 |
表35 信用極差 |
表36 企業(yè)信用程度極差,企業(yè)已處于虧損狀態(tài),沒有履約能力 |
表37 C |
表38 ≥10<20 |
表39 沒有信用 |
表40 企業(yè)無信用,企業(yè)虧損嚴(yán)重,接近破產(chǎn) |
表41 D |
表42 <10 |
表43 沒有信用 |
表44 企業(yè)已瀕臨破產(chǎn) |
附錄D
(資料性附錄)
企業(yè)信用評價報告樣式
表D.1 企業(yè)信用評價報告樣式
附錄E
(資料性附錄)
企業(yè)信用管理手冊樣式
表D.1 企業(yè)信用管理手冊樣式